В начале учебного года тема налогового вычета на образование крайне актуальна, ведь социальный налоговый вычет может существенно сэкономить семейный бюджет. Часть денег, потраченных на образование, будь то университет, кружки или спортивные секции, можно вернуть через социальный налоговый вычет. Что нужно знать о налоговом вычете и как правильно подготовить документы - на самые актуальные вопросы, поступающие от налогоплательщиков, ответила начальник отдела камеральных проверок № 2 Ольга Шарманова.

Как получить социальный налоговый вычет при осуществлении затрат на обучение?

Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета при осуществлении им затрат на обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность (при наличии лицензии).

Вычет на обучение может получить плательщик НДФЛ, который оплатил:

• своё обучение на любой форме: дневной, вечерней, заочной и др.;
• обучение своего ребёнка в возрасте до 24 лет, который учится очно;
• обучение опекаемого ребёнка в возрасте до 18 лет, который учится очно;
• обучение бывшего опекаемого (после прекращения опеки) в возрасте до 24 лет, который учится очно;
• обучение брата или сестры (полнородных или неполнородных) налогоплательщика в возрасте до 24 лет, которые учатся очно.

Размер: По собственному обучению - в совокупности с другими социальными вычетами не более 120 тыс. руб.

По обучению детей, опекаемых - не более 50 тыс. рублей. Эта сумма предоставляется на каждого ребёнка в семье, но вычет может применить только один из родителей, опекунов или попечителей. Таким образом, максимальная сумма возвращенного налога может составить 6 500 рублей (13% от 50 тыс. рублей).

Вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе: в детских садах, школах и др.

Условие отказа: вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.

Какие документы нужно представить для получения вычета на обучение?

Право на вычет можно подтвердить следующими документами:

• договор (контракт) с образовательной организацией об оказании образовательных услуг,
• копии платежных документов, подтверждающих расходы за обучение.
• справка из деканата о форме обучения (для вычета по детям, опекаемым, братьям и сестрам),
• копия документов, подтверждающих родство (статус опекуна),

Можно ли вернуть 13% за обучение в автошколе?

Учащиеся автошколы, в большинстве своём, и не подозревают о том, что при получении платного образования можно вернуть часть уплаченных за год налогов. Автошкола считается образовательным учреждением, и оплата обучения может быть частично возмещена посредством получения им социального налогового вычета.

Указанный вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Для получения вычета необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию с приложением следующих документов:

• Договор на обучение (копия);
• Лицензия образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг (в случае, если в договоре отсутствуют Реквизиты данной лицензии);
• Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение.
• Справку из автошколы об обучении и форме обучения.

Что такое вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги?

С 1 августа 2021 года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс, внесенные Федеральным законом № 88-ФЗ от 5.04.2021, которые предусматривают получение налогоплательщиками - физическими лицами социального налогового вычета по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги.

Действовать новые правила начали с 1 января 2022 года. За 2022 год 103 жителя Миасса и других подведомственных Инспекции территорий воспользовались указанным видом вычета.

Кто может получить вычет?

Получить вычет смогут налогоплательщики, которые оплачивают физкультурно-оздоровительные услуги за себя и своих несовершеннолетних, а также приемных и опекаемых детей в возрасте до 18 лет.

Занимаясь в каких спортивных организациях, можно получить вычет?

- Новый социальный вычет предоставят, если выполняются два условия. Первое - физкультурно-оздоровительную услугу включили в специальный перечень, который утвердит Правительство.

Второе условие - физкультурно-спортивную организацию или ИП, которые оказывают услуги, включили в перечень от Минспорта. При этом в перечень вошли организации, у которых вид деятельности по оказанию физкультурно-оздоровительных услуг заявлен в качестве основного.

Как получить социальный налоговый вычет по расходам на приобретение лекарств и на медицинский услуги?

Гражданин имеет право на получение социального вычета при осуществлении затрат на медицинские услуги (лечение). Важно, чтобы у клиники, которая оказывала медицинские услуги, были лицензии.

Социальный вычет на лечение может получить человек, у которого были медицинские расходы на себя, супруга, родителей или детей до 18 лет, в том числе усыновленных. С 01.07.2022 года вычет на детей распространяется и на тех, кто не достиг 24 лет, при условии их обучения в образовательных учреждениях на очной форме.

Медицинские расходы могут быть следующие:

• стоимость лекарств, которые назначил врач;
• медицинские услуги: приемы врачей, обследования, анализы, процедуры;
• дорогостоящее лечение;
• взносы по договору ДМС.

Размер вычета зависит от вида лечения:

• по дорогостоящему лечению расходы принимаются к вычету без ограничений, Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден постановлением Правительства России от 8 апреля 2020 г. № 458, вступил в силу с 1 января 2021 г.;
• если лечение не попадает под дорогостоящее, то максимальный возврат налога по указанным затратам может составить 15 600 рублей (13% от 120 тыс. рублей).

Документы:

• Социальный вычет можно получить через налоговую инспекцию или через работодателя.

Право на вычет нужно подтвердить:

• копией договора с клиникой на оказание медицинских услуг;
• справкой об оплате медицинских услуг для налоговых органов;
• копией рецепта на лекарство, выписанном врачом или иным документом, подтверждающим назначение;
• копиями платежных документов: чеки, приходно-кассовых ордеры, платежные поручения и др.;
• документы о родстве: копия свидетельства о рождении, свидетельства о браке (если расходы несли за члена семьи).

Кто может получить социальные вычеты?

Социальный налоговый вычет могут получить только те, кто работает официально или имеет доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Налоговые вычеты не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

В каком порядке и каким образом можно представить декларацию?

Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета (месту жительства) налогоплательщика.

Представить декларацию в налоговый орган можно:

• на бумажном носителе лично;
• на бумажном носителе передать через доверенное лицо, действующее на основании доверенности, оформленной в установленном порядке;
• на бумажном носителе можно направить декларацию по почте в виде почтового отправления с описью вложения.
• на бумажном носителе подать через МФЦ
• также очень удобно представить декларацию в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи через операторов электронного документооборота или через "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц".

С вопросами общего характера можно обращаться по телефону Единого контакт центра ФНС России тел. 8-800-222-22-22. Подробная информация об адресах и контактах размещена на официальном сайте ФНС России в разделе "Контакты".