В Управлении Федеральной налоговой службы России по Челябинской области сообщили, что всё чаще выявляются случаи, когда граждане выступают в качестве учредителя или руководителя организации по просьбе третьих лиц. Так, за 2020 год по материалам региональной налоговой службы, указывающим на признаки преступлений по статьям 173.1, 173.2 УК РФ, направленным в органы полиции, возбуждено 87 уголовных дел, по 37 из которых вынесены обвинительные приговоры.

За небольшую плату граждане представляют документы в регистрирующий орган или подписывают для этого нотариальные доверенности на имя "заказчиков". Если на этом участие граждан в финансово-хозяйственной деятельности компании заканчивается, то с точки зрения закона они квалифицируются как подставные лица и несут ответственность по статьям 173.1 и 173.2 УК РФ. Также важно понимать, что предоставив свои документы для регистрации компании, но не собираясь ею руководить, есть риск стать соучастником и других преступлений, связанных с созданием фиктивных организаций: осуществление незаконных банковских операций, сокрытие налоговых обязательств и возможное участие в других мошеннических схемах.

Нередко люди, которые соглашаются зарегистрировать на своё имя организацию, не понимают, что получив незначительное денежное вознаграждение, понесут несоизмеримо большую ответственность за совершаемые действия. Чтобы не допустить регистрации организаций на подставных лиц, сотрудники налоговой инспекции, принимая документы на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предупреждают каждого заявителя об уголовной и административной ответственности за предоставление своего паспорта для фиктивного создания организаций и за предоставление недостоверных сведений для государственной регистрации. Осознав противоправность своих действий, заявитель может представить возражение против регистрации организации в течение трёх дней с момента подачи документов в регистрирующий орган.

В соответствии со статьёй 173.1 УК РФ, незаконное образование юридического лица через подставных лиц влечёт ответственность в виде наложения штрафа в размере от 100 тысяч до 300 тысяч рублей либо принудительные работы или лишение свободы на срок до 3 лет. Такое же наказание ждёт и за представление в регистрирующий орган, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах. Незаконное использование документов для образования юридического лица и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице в соответствии со статьёй 173.2 УК РФ будут караться наложением штрафа в размере от 100 тысяч до 500 тысяч рублей, назначением обязательных работ на срок от 180 до 240 часов, исправительными или принудительными работами сроком до трёх лет или лишением свободы на тот же срок.

"Региональная налоговая служба регулярно ведёт работу по обеспечению достоверности государственных реестров, - напоминают в УФНС по Челябинской области. - Только за прошлый год из Единого государственного реестра юридических лиц исключено 3,6 тысячи недействующих юридических лиц и 4,3 тысячи организаций с записью о недостоверности сведений. Совместная работа налоговых и правоохранительных органов в этом направлении будет продолжена в целях применения мер ответственности к недобросовестным лицам.