Вчера, 12 апреля, в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 23 по Челябинской области прошёл круглый стол по вопросам организации работы по пресечению создания юридических лиц с участием подставных лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей. С журналистами встретились начальник инспекции Игорь Несмиянов и начальник отдела регистрации и учёта налогоплательщиков Марина Попыловская.

Специалисты рассказали о том, что в последнее время участились случаи регистрации, покупки и продажи фирм-однодневок, создаваемых с незаконными целями - для уклонения от уплаты налогов, легализации теневых доходов, ухода от ответственности и неправомерного участия в предпринимательской деятельности. Конечно, для пресечения подобных случаев ведётся активная работа. Так, ещё в момент приёма документов работники инспекции обращают внимание на подозрительные моменты - например, когда человек не может ответить на вопросы, относящиеся к создаваемой организации.

При анализе документов специалисты налоговой инспекции обращают внимание на всё, что может быть сигналом о попадании заявителя в зону риска: имущественное положение лица, наличие дохода, участие в других юридических лицах, адрес создаваемой организации и так далее.

В случаях, когда какие-либо факторы вызывают подозрения, проводится опрос с составлением протокола, на основании которого Единый регистрационный центр выносит решение об отказе в государственной регистрации. Если в 2017 году из 294 представлений документов на регистрацию 28 получили отказ, что составило 9,5%, то за период с 1 января по 10 апреля 2018 года отказы получили уже 13-14% лиц. За прошедший 2017 год было проведено более 200 опросов должностных лиц организаций и индивидуальных предпринимателей.

Кроме того, постоянно ведётся работа по обеспечению достоверности государственных реестров. Так, за прошлый год из Единого государственного реестра юридических лиц исключено более 450 недействующих компаний. Специалисты поясняют, что недействующим считается юридическое лицо, в течение года не представлявшее отчётности и не осуществлявшее банковских операций. В большинстве своём это именно компании, созданные для ухода от налогов, передачи взяток, незаконного вывода средств за рубеж и даже финансирования террористической деятельности. Гражданин, выступивший должностным лицом фирмы, исключённой из ЕГРЮЛ, в течение трёх лет не сможет стать руководителем или учредителем новой компании.

Иногда директорами или учредителями фирм-однодневок становятся люди, которые никогда не собирались заниматься подобной деятельностью, просто однажды потеряли паспорт. Документ попал в руки злоумышленников, которые воспользовались им для регистрации юридического лица.

Нередко случается и так, что люди соглашаются участвовать в регистрации подставных фирм добровольно - за определённое вознаграждение. Как правило, подобные предложения поступают либо маргинальным личностям, либо наивным молодым людям - например, студентам. Однако вместо обещанных денег любители лёгких доходов получают немало проблем. Создание фирм-однодневок или использование документов в указанных целях - деяние уголовно наказуемое (ст. 173.1 и 173.2 УК РФ) вне зависимости от целей создания фирмы. Так, в следственный комитет и органы МВД было направлено 7 материалов, в отношении 6 из них возбуждены уголовные дела, ещё по одному уже вынесен обвинительный приговор.

Более того, налоговые и социальные отчисления, которые не будет выплачивать реальный хозяин компании, станут бременем фиктивного горе-руководителя. Устроившись на работу, человек может обнаружить, что из его заработной платы будет взыскиваться 50% в счёт уплаты долга и набежавшей пени, а задумав начать своё дело - выяснить, что оформленная на него контора исключена из реестра, а значит, реализацию планов по открытию бизнеса придётся отложить на три года.

В налоговой инспекции Миасса рассказали о последствиях регистрации подставных фирм